關於杭州市及市本級2004年財政預算執行情況
和2005年財政預算草案的報告
(2005年1月28日杭州市第十屆人民代表大會第五次會議上)
杭州市財政局局長 陳錦梅
各位代表:
受市人民政府的委托,我向大會報告2004年全市財政預算執行情況和2005年財政預算草案,請予審議,並請市政協各位委員和其他列席會議的同誌提出意見。
一、2004年財政預算執行情況
2004年全市人民在黨中央、國務院和省委、市委的正確領導下,堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導,認真貫徹落實中央宏觀調控各項措施,團結奮鬥,迎難而上,實現了全市國民經濟較快增長,社會事業健康發展,人民生活明顯提高,財政預算執行情況良好。
2004年全市完成財政總收入395.75億元,比上年增長10.1%。因國家改革出口退稅機製,全市減少財政總收入47.12億元;又由於省屬在杭企業下劃我市征管,增加財政總收入32.41億元。剔除這二個因素則2004年完成財政總收入410.46億元,同口徑增長24.5%。全市完成地方財政收入197.46億元,比上年增長19.7%,全市財政預算支出195.63億元,比上年增長19.6%。各級財政均實現年度財政收支平衡。
市十屆人大四次會議審議批準2004年市本級地方財政收入預算為50.84億元,實際完成54.1億元,為預算的106.4%,比上年增長13.9%。營業稅、企業所得稅、契稅及其他收入、排汙費收入等超額完成了預算,其中其他收入超收較多,主要是將部分行政事業性收費納入了預算收入。個人所得稅未完成預算的原因主要是按照省政府財政體製調整文件規定,將儲蓄存款利息個人所得稅收入上劃省征收;城建稅和教育費附加短收是由於其隨省級企業下劃而調整至各區收入。
人代會批準2004年市本級地方財政支出預算為58.25億元,實際完成59.53億元,為預算的102.2%,比上年增長8.3%。按照杭州市人大頒布的《杭州市預算監督條例》的規定,可不調整預算。超支1.28億元的原因,主要是省政府進一步規範了預算外資金管理,將原由省級各主管部門轉移支付的預算外資金,全部通過財政預算內轉移支付,相應增加了工交流通事業費、行政管理費、公檢法司支出和基本建設支出;其次是在企業挖潛改造科目增加安排了啟動工業企業搬遷補償資助資金。城市維護費支出下降原因,是隨著城市管理任務下放,市本級財政將城市維護資金通過轉移支付列城區支出1.5億元;排汙費支出下降是因為“危險廢物填埋場一期”項目2800萬元由於征地原因沒有實施。
根據我市現行財政體製預計,市本級2004年當年體製分成包括中央稅收返還、中央所得稅基數和出口退稅基數返還,上級財政專項和體製補助款等,可用資金為65.94億元,加上年累計結餘,扣除結轉下年專項,收支相抵,年終收支平衡略有結餘。由於財政體製結算尚未結束,具體數字需待上級財政決算審批後正式確定。
2004年市本級政府性基金計劃執行結果是:政府性基金收入49.11億元,完成計劃的117%,比上年增長20.1%;政府性基金支出50.10億元,完成計劃的119.1%,比上年增長24.8%。2004年杭州經濟技術開發區地方財政收入6.04億元,比上年增長1.6%,同口徑增長14.8%;地方財政支出5.75億元,為上年的85.2%。杭州西湖風景名勝區地方財政收入1.19元,比上年增長79.3%,同口徑增長59.7%。;地方財政支出2.02億元,為上年的91%。
各位代表,2004年全市財稅部門積極貫徹中央宏觀調控政策和新一輪財稅體製改革措施,落實市委“五大戰略”,增強大局意識,努力增收節支,促進我市經濟持續健康協調發展和社會全麵進步。全年所做的主要工作是:
(一)培植財源和依法治稅並重,促進財政收入持續增長
2004年,我們以積極的態度貫徹落實國家實行的出口退稅機製和省政府調整完善市縣財政管理體製二項改革,做好省屬企業屬地征收管理的銜接,實行省、市按比例總額分享稅收收入。盡管地方財力受到影響,但我們堅持培植財源和依法治稅並舉,促進了財政收入持續增長。
首先是圍繞“一高一領先”目標,主動發揮財政支持經濟發展的職能,把促進經濟發展進而帶動財政發展作為財政工作的首要任務,並注重財政與經濟發展的良性互動。從經濟發展全局出發,繼續實施“工業興市”戰略,打造“天堂矽穀”,積極做好財政扶持政策的製定和落實工作,加強對基礎財源、效益財源、骨幹財源、後續財源的培育。2004年財政投入培育財源的資金總計達12.92億元,重點用於高新成果轉化、扶優扶強、企業技改與搬遷、公用事業發展、經營業績獎勵等方麵,做大經濟發展“蛋糕”,培植涵養地方財源。同時將績效管理的理念融入其中,注意實現投入產出效益的最大化。
其次是加強稅收基礎工作,完善稅收征管體係。深入開展稅源分析和稽核評稅工作,對重點行業進行專題分析,及時把握收入變化動向;完善協稅護稅體係建設,實現地方稅收征管社會化;做好車船使用稅委托代征工作,3月1日開始由杭州市交警支隊車管所代征市區車船使用稅取得了良好成效;9月起由地稅部門負責征收殘疾人就業保障金,征集率達到92%;積極推廣網上電子申報和“一戶通”電子化繳稅,方便納稅人繳稅,市本級網上電子申報企業已達到5.1萬戶,占企業應申報戶數的86%左右;會同有關部門對外商投資企業首次進行了網上聯合年檢工作,網上參檢率達93.42%。
再次是強化稅務稽查,嚴打涉稅犯罪。實現規範與效率同步、執法型稽查與服務型稽查同步的轉變,先後組織開展了化工製造行業、貨物運輸業、房地產開發企業、房地產開發項目相關建築安裝企業等多個專項檢查,會同公安、國稅和各主要新聞媒體開展販賣假發票專項整治,繳獲各類假發票3000餘份。加大案件曝光力度,提高稽查威懾力,將稅務違法案件公告率提高到50%以上。
(二)調整和優化支出結構,促進經濟社會和諧發展
以科學的發展觀為指導,按照公共財政要求,在保證政權運行和教科文衛等各項法定支出增長的同時,著力加強對“三農”、社會保障、破解“七難”等關係民生方麵的投入,落實政府為民辦實事項目,努力構築和諧社會。
一是加大“三農”扶持力度,促進城鄉協調發展。全年預算內外投入“三農”的資金達2.4億元,全麵落實為農民辦的9件實事。進一步減輕農民稅費負擔,全市提前一年全部免征農業稅,農民因此而減負7000餘萬元;為促進農業增產、農民增收,安排農業產業化等資金近1億元;安排“百千工程”、農村特困戶危房改造及農村改水改廁經費2000萬元;安排農民職業技能培訓經費500萬元;積極推行新型農村合作醫療製度,市財政撥付資金777萬元按實際參保農民給予一定的補助;深化“49100”幫扶工程,安排幫扶資金800萬元引導社會各界幫助欠發達鄉鎮、村解決當前困難,增強發展後勁。
二是加大社會保障投入,維護社會穩定。進一步提高三條保障線補助標準;為加強社區建設,確保企業退休人員社會化管理工作的順利實施,市財政投入經費7900餘萬元;安排促進再就業專項資金1.27億元,促進再就業工作和進一步推動小額擔保貼息貸款工作;安排3000萬元用於購置廉租房,解決困難群體的住房難;此外,市地稅局與市勞動和社會保障局密切配合,加強養老保險和醫療保險金的征收管理,兩項基金全年征收54.06億元(其中市本級45.03億元),比上年增長22.4%,使市區養老保險支付能力提高到6.6個月;同時完成了“五險合一”方案的製定,積極推進“五險合一”工作的開展。
三是完善醫療保險製度,促進醫療衛生事業發展。在支持企業退休人員社會化管理的基礎上,支持企業退休人員門診醫療費社會統籌管理和弱勢群體醫療救助,參保退休人數達25.15萬人,全年享受醫療救助的有1749人次;加大對衛生事業的經費投入,落實市級醫藥衛生發展資金3000萬元,促進了醫藥衛生事業的發展。
四是保障城市維護和管理的投入,落實城市長效管理。努力推進城市化戰略,堅持大項目帶動,重點投入解決市民關心的“行路難停車難”等問題。通過多種渠道籌集資金15.6億元用於“三口五路”整治;投入3800萬元對指路牌、信號燈、護欄等交通設施進行更新。安排城市維護和管理經費3.87億元和公交場站建設1.72億元,使2004年用於城市維護和管理的經費達8.49億元。為加強城市長效管理和提升綜合服務功能,重新核定道路的養護定額標準,對各區轉移支付道路維護保潔等經費1.5億元。
五是加強保障力度,打造“平安杭州”。對創建“平安杭州”所需經費,從各方麵給予保證。杭州市級支出公檢法司支出6.07億元,比上年增長28.7%,其中一般公用經費及經常性業務費增長23.8%,項目經費增長10.6%。撥付600萬元增加了市區路麵監控設施;追加927萬元安排了第二代身份證發放工作經費;體現從優待警,及時調整了交警空氣汙染津貼;落實了新增交通道路協警人員的經費;支持“科技強警”,安排信息化資金5182萬元。
(三)繼續深化預算改革,進一步構建公共財政框架
全麵深化預算管理製度改革,積極創造條件實現預算管理的公正、公開、規範和透明。一是繼續完善部門預算改革,規範單位預算管理。積極配合市人大對部門預算的監督,除公檢法司等特殊單位外,全部部門預算在2004年人代會上公開,接受人大代表的查詢與監督。市級各部門嚴格依法理財,部門預算執行情況良好。尤其是林水局、藥監局二個單位的部門預算經人大代表跟蹤反饋,認為二個單位預算觀念強,不但嚴格執行預算,而且十分注重資金使用效益。二是加強政府采購工作,降低政府行政成本。政府集中采購新增基建、綠化、消防設備、發電設備、印刷等五個大類,通過政府集中采購,強化了預算約束,節約了財政資金,除公務用車等個別品目外,財政資金的節約率達10%。三是加強財政性資金項目管理,實施全程監控。全年完成審價項目165個,核減4億元,核減率為17.04%。四是完善會計集中結算,推進國庫集中支付。通過合理調度資金,減少部門滯留資金,提高資金效率。2004年通過清理曆年項目的審價和財務決算,將沉澱在各單位的基建、城建項目的結餘資金約7.2億元收回,充實了政府償債資金。
(四)依法理財加強監督,全麵推進依法行政
積極開展財政監督,提高監督檢查質量。進一步建立和完善市級財政支出日常監管機製,先後開展了會計信息質量、部門預算執行情況、基本養老保險費征繳情況、內部監督、財政專項資金跟蹤和部分重新公布的行政事業性收費項目等六個方麵的監督檢查,財稅檢查監督內容得到進一步拓展。提高風險防範意識,高度重視政府負債,市本級財政在完成城市基礎設施建設、擴大綠化麵積、“三口五路”整治、曆史文化名城保護、社會事業建設等重大項目外,還建立政府償債資金,嚴格控製政府負債。貫徹實施《行政許可法》,全麵清理財稅行政許可事項,最後保留行政許可事項6項,並向社會進行了公告。
(五)積極推進事業單位改製,完善國有資產營運體係建設
推進國有企事業單位改製,重點推進了城市公用事業企業和企業化管理事業單位的改革,全年完成了16家企事業單位的改製工作和改製企業遺留問題的處理。研究製定文化體製和醫療衛生體製改革的財政政策,推進文化企事業單位和公立醫院的產權製度改革。
健全國有資產管理機製。製定了杭州市產權交易暫行辦法,建立公正、公平、有序的國有產權交易平台。抓好財務總監的日常管理工作,建立起重特大事項和月度報告製度。製定了杭州市不良資產處置辦公室職責,明確了不良資產處置程序。研究製定了國有資產營運機構經營者薪酬考核意見、員工工資總額管理試行辦法和國有工業企業經營者管理要素參與分配試行辦法。
在充分肯定2004年財政工作成績的同時,也必須清醒地看到,財政運行和工作中還存在一些困難和不足:一是中央和省出台的體製調整措施對我市影響較大,財政運行的不確定性因素加大;二是財政收支矛盾還比較突出,一些公共財政應加強的環節保障不夠;三是預算約束剛性還不夠強,財政管理仍有待進一步強化;四是個別部門和單位花錢大手大腳、損失浪費現象時有發生,財政資金使用效益有待於進一步提高。以上問題我們將認真對待,切實采取措施著力加以解決。
二、2005年財政收支預算草案
2005年是貫徹落實科學發展觀、鞏固宏觀調控成果、加強執政能力建設、保持經濟社會良好發展態勢的關鍵一年,也是中央財政政策由“積極”轉向“穩健”的轉折之年。根據市委確定的工作目標,2005年財政工作的指導思想是:以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導,認真貫徹十六大和十六屆三中、四中全會精神,牢固樹立和認真落實科學發展觀,實行穩健的財政政策,著力支持經濟發展;繼續深化財稅改革,統籌運用政府財力,調整和優化支出結構,從緊安排一般性支出;逐步構建財政支出績效評價體係,提高財政資金運行質量和效益,確保財政收支平衡,促進我市經濟社會持續快速協調健康發展。
根據上述指導思想,結合我市經濟發展趨勢,考慮政策變化因素,編列2005年財政收支預算(草案)如下:
2005年市本級地方財政收入預算為60億元,比上年增長10.9%。2005年我市財政收入增長的不穩定性加大,一是中央出台銀行加息、土地緊縮等一係宏觀調控措施和缺電、缺地、原材料價格上漲等要素製約因素,將對我市經濟乃至財政收入產生直接影響。二是出口退稅機製改革對地方收入的影響,2005年將反映全年情況,比上年多一個季度。三是隨著行政許可法的深入貫徹,清費減負工作將進一步深化,行政事業性收費規模將逐步壓縮。四是土地出讓金收入將隨著存量土地的減少和審批指標的下降而減少,而且新批建設用地還需補交中央、省集中一塊,我市可籌集運用的土地出讓金也將減少。為此,2005年的財政收入預算不宜過高,必須穩妥。
按目前財政體製測算的2005年市本級可用資金安排財政支出預算68億元,比上年增長14.2%。
市本級支出中法定支出的安排情況是:1、農林水和氣象支出1.77億元,比上年增長14.3%;2、科技支出2.42億元,比上年增長21.8%,其中科技三項費用支出1.94億元;3、教育支出4.24億元,比上年增長15.4%;4、文化事業費支出0.63億元,比上年增長14.3%;5、衛生和中醫支出1.78億元,比上年增長21.1%,以上支出均高於地方財政支出增幅,符合有關法律法規的要求。
2005年行政管理費支出7.40億元,比上年增長103.8%,增加3.77億元,主要是將部分行政事業單位原由預算外行政性收費和項目管理費列支的人員經費,全部納入部門預算和預算內行政管理費列支,以逐步規範行政事業單位分配。按同口徑比較,則比上年增長10.3%。
2005年市本級政府性基金收入預算96.97億元,比上年增長97.4%;政府性基金支出預算97.21億元,比上年增長94.0%。收支增長的原因是土地出讓金納入基金預算。
今年在提交市人民代表大會審查市本級預算草案的同時,還附上市級101個部門預算草案,請各位代表審閱。
杭州經濟技術開發區和杭州西湖風景名勝區2005年財政預算草案也一並提交大會審議。
三、2005年財政工作的主要任務
(一)堅持發展第一要務,大力培植地方財源
牢固樹立和落實科學發展觀,發揮財政政策的導向和杠杆作用,推進“工業興市”。整合發展工業資金,鼓勵企業做大做強,促進招商引資,培植地方財源。加大企業技術改造和技術創新扶持力度,提高信息化應用程度,提升企業競爭力。實施“環境立市”戰略,安排好企業搬遷資金,積極穩妥地推進工業企業搬遷,把企業發展和城區環境保護有機地結合起來。
大力發展第三產業,優化我市產業結構和稅收結構。以發展現代服務業為出發點,加快研究製定促進現代服務業發展的財政政策,提升和改造我市傳統服務業,提高綜合競爭能力,加快打造現代服務業中心。安排好“旅遊西進”資金,以承辦準備“休博會”為契機,大力發展旅遊休閑和會展業,打造“休閑之都”的城市品牌。
以“天堂矽穀”建設為目標,全麵推進“一號工程”。鼓勵人才培養和引進,通過落實留學人員在杭創業資助、科技創業種子資金資助及企業特殊貢獻人才資助等政策,鼓勵和吸引科技人員在杭創業與發展;進一步發揮財政政策促進產學研相結合的紐帶作用,加快推進高新技術產業化進程。
(二)依法治稅精細管理,確保完成收入任務
一是加強重點稅源和稅種的監控,建立欠稅公告製度。全市重點稅源監控麵力爭達到全部稅收收入60%,並逐步實現由重點稅源向整體稅源管理的過渡。實施“抓大、控中、定小”管理辦法,製定稅收管理員(片管員)責任製,增強稅企聯係,深化納稅評估。完善土地增值稅預征管理辦法,做好市區城鎮土地使用稅等級和單位稅額的調整征收工作。二是健全非稅收入管理體係。分層次擬定征繳管理辦法和操作細則,逐步建立和完善非稅收入的管理體係。嚴格執行《行政許可法》和收費公示製度,對行政事業單位的票據使用、資金上繳財政情況進行不定期檢查,督促單位按規定及時、足額將非稅收入上繳財政專戶或國庫。改革社會保險費征繳方式,完善“五險合一”征繳辦法,開展“五險合一”征收工作,確保各項規費收入的穩定持續增長。
三是深入優化網稅服務。鞏固網上申報和電子繳稅改革成果,通過規範管理,完善市區稅收申報繳納網絡化、電子化,努力提高服務水平,把網報係統和“一戶通”電子繳稅係統建設作為向納稅人提供實實在在服務的重要舉措。
四是做好財政收入動態分析。密切關注國家財稅政策變化,做好國家增值稅轉型和內外企業所得稅合並改革的調研工作,加強財政與國稅、地稅等部門的溝通交流,建立科學的財政收入預測體係,定期進行收入分析,為領導決策提供及時的統計分析數據。
(三)發揮公共財政職能,促進經濟社會協調發展
要體現公共財政要求和以人為本的宗旨,強化財政的公共服務功能,逐步退出和減少一般競爭性領域的投入,堅持突出重點,有保有壓。發揮政府的宏觀調控能力,集中財力辦大事,科學合理地安排財政支出,不斷優化財政支出結構。財政支出要堅持“量入為出、量力而行”的原則,首先保證政權運轉、社會穩定、公共服務、社會保障的基本需要,保證農業、科技、教育、文化、衛生等支出的法定增長,要從嚴從緊安排一般性支出,一般公用經費零增長。
首先要繼續加大對“三農”的投入,鞏固農村稅費改革成果,安排好政府麵向農村實施的“九件實事”、“百千工程”、“49100”幫扶工程、生態建設、農村改水改廁和農民培訓等專項資金,堅持“多予、少取、放活”,加大財政支農力度,進一步增加農民收入,促進城鄉統籌發展。
其次要以構建“和諧杭州”為目標,重點解決關係民生的“七難”問題,打造“平安杭州”。建立和完善社會保障體係,促進就業和再就業。落實“三條社會保障線”和優惠救助措施,加大對困難家庭的幫扶力度。推進“四改聯動”,解決“看病難”。完善醫保和救助製度,保證市級疾病預防控製中心建設的投入。落實環保和綠化專項資金,打造“清潔杭州”。推進交通改造和加大公交站點建設,實施“公交優先”。積極籌措資金,確保政府為民辦實事的支出需要。
第三要保證城市重大基礎設施項目和社會事業項目的重點投入,推進城市化戰略。完善城管體製機製,促進管理重心下移,用好城市管理專項資金,促進全市經濟、社會和環境協調發展。
(四)深化財政支出改革,提高財政資金使用績效
一是繼續深化預算管理改革。進一步細化部門預算編製,控製預算調整和追加,對現有的專項資金進行合理歸並,增強預算執行剛性。逐步提高財政預算的公開程度,自覺接受人大代表和社會的監督,打造“陽光預算”。做好會計集中結算與國庫集中支付改革的銜接,進一步擴大財政直接支付範圍,逐步實現政府專項資金的財政直接支付,保證財政資金的安全。繼續擴大政府采購範圍,積極探索新的采購形式,提高政府采購的時效性和采購效率;建立“緊急采購機製”,建立供應商信息庫及誠信檔案,更好地為行政事業單位服務。
二是探索建立財政資金績效評價製度。要加強績效評價專題研究,初步建立績效評價指標體係,找準績效評價的突破點,選擇一批重點的政府資金建設項目開展評價試點。繼續發揮財政監督作用,建立健全財政資金的追蹤問效、分析反饋等製度,對部門預算執行、資金撥付及使用等全過程實施監控。采取積極措施,控製政府負債,有效防範地方財政風險。
(五)發揮財政職能作用,全麵落實政府工作目標
要繼續加強隊伍建設,提高幹部隊伍的理論水平和業務能力,進一步轉變財稅部門工作作風,正確處理規範執法與組織收入、規範執法與優化服務、規範執法與支持發展的關係,牢固樹立講政治和服從服務大局的意識,站在經濟全局、發展全局,開展財稅工作。積極發揮財政的財力保障、政策支持的職能作用,確保市委、市政府2005年工作的目標、任務落在實處。
各位代表,今年的財稅工作繁重而艱巨。我們一定要以“三個代表”的重要思想為指導,牢固樹立科學的發展觀,認真貫徹黨的十六屆三中、四中全會精神,在市委、市政府領導下,在市人大的監督下,堅定信心,狠抓落實,與時俱進,開拓進取,把我市改革開放和現代化建設事業不斷推向前進!
